Добрый день. Нужно ли вести раздельный учет при экспорте сырьевых товаров в Армению?
Comments
Цитата: Нужно ли вести раздельный учет при экспорте сырьевых товаров в Армению?
Здравствуйте. Нужно, т.к. момент возникновения права на вычет у сырьевых и несырьевых разный (п. 5 Приложение № 18 Договора о Евразийском экономическом союзе , п. 3 ст. 172 НК РФ)
simport, добрый день. Как тогда правильно действовать? Просто ндс к вычету не принимаем с поступления товаров, которые были проданы на экспорт?
Цитата: Как тогда правильно действовать?Просто ндс к вычету не принимаем с поступления товаров, которые были проданы на экспорт?
Да, так. НДС можете принимать к вычету только после подтверждения 0% ставки. Если бы товар был несырьевым, то НДС модно принимать аналогично тому способу, что и при реализации на территории РФ, т.е. сразу (купили-оприходовали- будете использовать в деятельности, облагаемой НДС)
Цитата: Да, так. НДС можете принимать к вычету только после подтверждения 0% ставки.
спасибо большое. Документы еще не отправлялись в налоговую, не хватает заявления о ввозе товаров и уплате косв. налогов. Тогда в этом квартале НДС не принимаем, а реализация этому покупателю должна отражаться в декларации за 3-й квартал? Или это все будет отражено уже в 4-м квартале?
Цитата: Документы еще не отправлялись в налоговую, не хватает заявления о ввозе товаров и уплате косв. налогов. Тогда в этом квартале НДС не принимаем, а реализация этому покупателю должна отражаться в декларации за 3-й квартал? Или это все будет отражено уже в 4-м квартале?
реализация в Разделе 4 отражается тогда, когда собран пакет или если не собран вовсем, то в период реализации
simport, подскажите, пожалуйста, по поступлениям общехозяйственных услуг надо делить НДС или нет? Ставить способ "распределяется"? Я включила раздельный учет в связи с экспортом сырьевых товаров. Теперь во всех поступлениях надо вводить способ учета НДС.
Цитата: подскажите, пожалуйста, по поступлениям общехозяйственных услуг надо делить НДС или нет? Ставить способ "распределяется"?
насколько мне известно, такой раздельный учет общехозяйственных расходов ведется только при расходом, которые относятся как облагаемых НДС так и необлагаемых НДС операциях. В вашем случае облагаются все операции, только одни по ставке 20%, другие по ставке 0%. В вашем случае НДС по общехоз.расходам принимается к вычету сразу при выполнении условий п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ.